中能袁大灘礦業(yè)：全面預(yù)算管理，做實(shí)“三精”，做細(xì)預(yù)算

　　為有序推進(jìn)全面預(yù)算管理工作，中能袁大灘礦業(yè)按照“高度融合、穩(wěn)步推進(jìn)、做出特色”的總體思路，以做實(shí)業(yè)務(wù)量為基礎(chǔ)，以完善定額手冊(cè)為切入點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)管控思維由 “重決算、輕預(yù)算”向“事前管控、事中監(jiān)督、事后考核”轉(zhuǎn)變，發(fā)揮“三精”管理機(jī)制，全面提升煤礦的綜合管理水平。

　　編制預(yù)算，“精打細(xì)算”

　　為了達(dá)到預(yù)算編制的科學(xué)性和可操作性，中能袁大灘礦業(yè)采用“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”動(dòng)態(tài)式的預(yù)算編制方法，即先由各中心根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃自下而上編制，報(bào)送礦安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)小組審核，審核后在下達(dá)給中心，根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解至區(qū)隊(duì)并分析其合理性，根據(jù)分析后的指標(biāo)與礦安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)小組協(xié)調(diào)溝通，說明各區(qū)隊(duì)實(shí)際安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，再次修改指標(biāo)，經(jīng)允許后再次自上而下分解指標(biāo)，確保各項(xiàng)安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理性與操作性。

　　執(zhí)行預(yù)算，“精細(xì)管理”

　　各單位作為全面預(yù)算管理的具體執(zhí)行者和直接控制者，按照中能袁大灘礦業(yè)年度、月度全面預(yù)算目標(biāo)及考核完成情況制定降耗節(jié)支管理辦法，并把預(yù)算責(zé)任主體逐步細(xì)分到班組和崗位，逐步建立了責(zé)任清晰、目標(biāo)明確、管理規(guī)范、程序順暢、考核嚴(yán)格、互相監(jiān)督的成本管理體系，實(shí)現(xiàn)事前“掰著手指”算成本，事中“打著算盤”控成本，事后“盯著目標(biāo)”評(píng)預(yù)算的管理辦法，同時(shí)培養(yǎng)了一批懂生產(chǎn)、善經(jīng)營(yíng)、精算計(jì)的綜合性人才隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)了全面預(yù)算精細(xì)化管理。

　　分析預(yù)算，“精益求精”

　　每月末，對(duì)單位的安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行綜合分析，按照橫向、縱向進(jìn)行對(duì)比，加大預(yù)算考核分析力度，充分體現(xiàn)了預(yù)算的剛性和考核的嚴(yán)肅性，同時(shí)，依據(jù)考核制度，讓預(yù)算做的好、執(zhí)行好的人員得到認(rèn)可和嘉獎(jiǎng)。另外，通過預(yù)算考核辦法，幫助全員全面理解預(yù)算管理，不僅僅是預(yù)算，不僅僅是一個(gè)月的事，而是一種管理工具，是貫穿在安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一件工作當(dāng)中，通過PDCA法不斷總結(jié)、改進(jìn)、分析，讓預(yù)算成為一種工作常態(tài)。

　　中能袁大灘礦業(yè)把全面預(yù)算管理作為內(nèi)控管理的一種重要方法，充分發(fā)揮了“三精”管理機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化了“歸口管理”和“定額管理”了，形成了以全面預(yù)算管理為中心，以安全生產(chǎn)成本過程管理和區(qū)隊(duì)班組核算管理為支點(diǎn)的預(yù)算管理機(jī)制,為礦井的科學(xué)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，有力地推動(dòng)了成本精細(xì)化管理工作。(張百文)