全員全面全過程 事前事中全管控 在全面預算中促進效益最大化

今年來，董東煤業(yè)公司從全面預算上做文章，成本費用管控下功夫，預算考核上想辦法三方面入手，做到三個齊步走，步步穩(wěn)扎穩(wěn)打，從根本算好算活成本管理經(jīng)濟賬，提升經(jīng)營管理水平。

在“預”上做文章，“算”好經(jīng)濟賬。

該公司認真貫徹落實股份公司《關于加強煤礦成本管理的指導意見》、《專項資金管理辦法》等文件規(guī)定，推行成本分類管控。重點把關產(chǎn)量、進尺、勞動定額、電費定額、材料定額、修理定額等重大費用支出，凡產(chǎn)生的大額費用支出，必須先列明預算費用清單，報經(jīng)預算管理負責人審核通過后方可執(zhí)行，同時，以全年預算消耗定額和各項費用指標為基礎，準確劃分成本費用界限，橫向分解到業(yè)務部室，縱向分解到區(qū)隊車間，使預算管理與各單位負責人及員工收益獎懲相掛鉤，激勵先進、鞭策落后，確保預算工作順利開展。

由生產(chǎn)、安全、機電、供應、通風等生產(chǎn)技術部門牽頭負責，按照“分層管理，逐級負責”的原則劃分管理職責，形成“總額包干、專業(yè)控制、過程監(jiān)管、結果考核”的管理考核體系，積極研究新思路、新辦法，以小改革、小發(fā)明創(chuàng)造大效益；從大型設備的開停時間、廢舊物料加工復用、閑置單體支柱的有效利用等細微生產(chǎn)環(huán)節(jié)上精打細算，找出最佳方案，杜絕設備“低效高耗”運轉，減少備用設備造成的積壓浪費。最大限度地減少能源消耗，為公司算好成本經(jīng)濟賬保駕護航。

在“管”上下功夫，“控”好總成本。

公司堅持每月召開成本費用專題會，對成本費用管理、區(qū)隊部室承包經(jīng)費、人工定額等情況進行分析，建立考核臺賬，通過獎罰方式進行全面考核，促使各部室、區(qū)隊加強日常成本管理。堅持做好材料回收復用的月前計劃、過程監(jiān)督、月末考核工作，做到物盡其用。通過鼓勵職工修舊利廢、自主修理，堅持設備檢修管理，嚴控零散工程的人力物力消耗等做法，在安全生產(chǎn)的前提下，做到生產(chǎn)各環(huán)節(jié)成本過程管控，實現(xiàn)生產(chǎn)過程節(jié)支降耗。

在物資管控中，公司實行相關部室、區(qū)隊、班組三級包保管理，區(qū)隊制定出當月材料支出計劃，并逐一將材料費層層分解到班組長身上，切實做到班組長頭上有指標、肩上有責任、心中有壓力。同時，根據(jù)當月費用支出計劃制定材料費用超標處罰方案，將材料費用與本班工資緊密掛鉤,并健全完善材料消耗預警機制，有效地調動各區(qū)隊、班組搞好節(jié)支降耗的積極性。包保部室并定期實地抽查區(qū)隊庫房，避免區(qū)隊囤積材料，隨意使用，杜絕亂領亂發(fā)和材料浪費等行為發(fā)生。

在“細”上想辦法，“考核”全覆蓋。

公司嚴格按照“誰主管、誰審核、誰負責”原則，把產(chǎn)量、進尺、專項資金、設備、勞動用工等具體業(yè)務指標細化到各部室、區(qū)隊。按照“一工程一預算”、“先預算、再計劃、后使用”的原則，對各部門負責施工的巷道、工作面、基礎設施等各項目所需成本、費用編制具體的資金預算表，并依托預算管理平臺，實施過程監(jiān)控。

與此同時，公司建立了預算考核制度，每月定期召開預算情況情況分析通報會，對部室區(qū)隊預算執(zhí)行情況進行了解、分析，從中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，及時糾正預算執(zhí)行偏差,對超出預算目標或將要超出目標的責任部門進行效績考核，切實做到人人參與預算、人人控制成本，匯聚實現(xiàn)管理目標的強大合力。