強(qiáng)控成本深挖潛 精耕細(xì)作廣增效

    為進(jìn)一步推進(jìn)管理精細(xì)化，加強(qiáng)成本控制，深挖潛，廣增效，山東能源臨礦集團(tuán)古城礦大力實(shí)施目標(biāo)成本管理法，在堅(jiān)持“全員、全過程、全方位、全要素”原則的基礎(chǔ)上，對(duì)成本管理實(shí)行分級(jí)歸口管理和全面預(yù)算控制，積極建立“人人肩上有指標(biāo)，項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)有考核，考核結(jié)果必兌現(xiàn)”的目標(biāo)成本責(zé)任分解保證體系。
    一是強(qiáng)化成本預(yù)算。該礦專門成立了“一把手”負(fù)總責(zé)的目標(biāo)成本管理考核領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了職責(zé)范圍，建立了以全面預(yù)算為基礎(chǔ)的目標(biāo)成本分層包保體系，對(duì)各部門各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)、發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行逐級(jí)歸口管控，自上而下實(shí)現(xiàn)了成本預(yù)算的三級(jí)量化分解、責(zé)任包?？刂?。
    二是強(qiáng)化成本控制。在2010年基礎(chǔ)上，古城礦對(duì)各種可控成本進(jìn)行了合理壓縮，制定了2011年原煤生產(chǎn)預(yù)算控制指標(biāo)，將材料、工資、電力、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等所有成本項(xiàng)目，分類歸口定項(xiàng)、定額、定責(zé)。在不影響礦井生產(chǎn)的前提下，節(jié)獎(jiǎng)超罰，嚴(yán)格兌現(xiàn)，同時(shí)還提出了前瞻性地指導(dǎo)意見。在相關(guān)大類成本指標(biāo)明確的前提下，由各部門按照“先算后干、效益優(yōu)先”原則，制定全年成本控制分配方案，進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。對(duì)材料、費(fèi)用消耗進(jìn)行行總量控制，并制定回收率指標(biāo)，鼓勵(lì)修舊利廢，回收復(fù)用，努力降低成本耗費(fèi)，做到科學(xué)決策，合理投入。
    三是強(qiáng)化成本分析。由財(cái)務(wù)部門牽頭，加強(qiáng)成本分析與研究工作，不僅進(jìn)一步完善了成本分析匯報(bào)制度，定期組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，還通過同比與環(huán)比，深入分析成本形成及變動(dòng)情況，找出實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異和原因，及時(shí)拿出解決辦法，以進(jìn)一步挖潛節(jié)支增效。同時(shí)，各部門單位針對(duì)成本分析中發(fā)現(xiàn)的問題和制約成本降低的重大因素以及工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)整改目標(biāo)責(zé)任制度和控制措施，進(jìn)行事中控制，事后信息也及時(shí)到位反饋，確保各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
    四是強(qiáng)化成本考核。對(duì)職能部門的成本控制，該礦堅(jiān)持月考核、半年獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。若指標(biāo)控制在10 萬元以內(nèi)、10-100 萬元、100 萬元以上，則對(duì)部門相關(guān)責(zé)任人分別給予1000元、2000元、3000元的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于未完成半年指標(biāo)而全年指標(biāo)完成的責(zé)任單位罰款將予以返還。在考核過程中，做到考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、責(zé)任明確、獎(jiǎng)罰合理、執(zhí)行嚴(yán)格，并將考核結(jié)果、獎(jiǎng)懲情況及時(shí)通報(bào)。