打造PMS精準(zhǔn)管理系統(tǒng) 提高全面預(yù)算管理水平------南屯礦成本管控解讀

本網(wǎng)訊：在加強(qiáng)成本管理上，兗礦集團(tuán)南屯礦不斷創(chuàng)新，大力推進(jìn)全面預(yù)算管理，創(chuàng)建了PMS 精準(zhǔn)管理系統(tǒng)，不斷完善預(yù)算管理信息化體系，成本管控能力不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益穩(wěn)步提升。今年上半年，商品煤成本考核完成380.91元/噸，比公司力爭(zhēng)計(jì)劃381.35元/噸降低0.44元/噸；材料費(fèi)比預(yù)算降低685萬元，可控費(fèi)用比預(yù)算降低815萬元。

健全六大體系，打造全面預(yù)算長(zhǎng)效機(jī)制。健全組織制度體系。這個(gè)礦把全面預(yù)算管理作為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的首要內(nèi)容，成立預(yù)算管理委員會(huì)和辦公室，各區(qū)隊(duì)、科室為預(yù)算執(zhí)行主體，單位行政主要負(fù)責(zé)人為預(yù)算執(zhí)行小組第一責(zé)任人，每單位確定一名預(yù)算員。建立了自上而下、縱橫結(jié)合的四級(jí)全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)了對(duì)礦井運(yùn)行的全方位預(yù)算控制。健全預(yù)算分解體系。礦主管領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)與科室、區(qū)隊(duì)簽訂成本控制責(zé)任狀，成本預(yù)算按成本項(xiàng)目橫向分解到職能部門，縱向分解到區(qū)隊(duì)。責(zé)任部門對(duì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化分解到區(qū)隊(duì)，區(qū)隊(duì)再落實(shí)到班組直至個(gè)人，從主管領(lǐng)導(dǎo)到職工個(gè)人，真正做到人人肩上有擔(dān)子。健全預(yù)算編制體系。精算預(yù)算定額，修訂《南屯煤礦預(yù)算價(jià)格手冊(cè)》2000多項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)500余種加工件進(jìn)行寫實(shí)和測(cè)算，提高了預(yù)算編制的效率和科學(xué)性。健全預(yù)算審批體系。把生產(chǎn)計(jì)劃和成本控制相結(jié)合，各單位每月末根據(jù)下月生產(chǎn)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行基礎(chǔ)預(yù)算編制，上報(bào)至相關(guān)職能部門審批。各預(yù)算職能部門根據(jù)基層預(yù)算匯總后報(bào)預(yù)算辦公室審批，預(yù)算辦公室匯總?cè)V預(yù)算并上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)審批后形成最終預(yù)算。大額物資實(shí)行一支筆簽批，單宗物資超過5萬元和從未使用過的新型材料，由主管礦長(zhǎng)審批。健全預(yù)算預(yù)警體系。強(qiáng)化自動(dòng)控制，實(shí)施網(wǎng)上預(yù)警，實(shí)現(xiàn)三級(jí)監(jiān)控和授權(quán)控制自動(dòng)化。三級(jí)監(jiān)控即：一級(jí)（基層）主體自主監(jiān)控，二級(jí)（職能科室）主體審核監(jiān)控，三級(jí)（高層）主體審批監(jiān)控。強(qiáng)化預(yù)算分析考核體系。對(duì)預(yù)算差異實(shí)行月度與季度相結(jié)合的分析制度，做到了月度罰、季度獎(jiǎng)、年度總評(píng)。月度主要針對(duì)預(yù)算的及時(shí)性、準(zhǔn)確率等進(jìn)行考核；季度重點(diǎn)對(duì)預(yù)算指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核；年度結(jié)合全年預(yù)算編制情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況等進(jìn)行總評(píng)。

創(chuàng)新應(yīng)用PMS精準(zhǔn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了“全面預(yù)算、全面考核，實(shí)時(shí)預(yù)警、實(shí)時(shí)控制”的核心功能。這個(gè)礦通過強(qiáng)化PMS深度應(yīng)用，系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)得到明顯體現(xiàn)。一是實(shí)現(xiàn)了PMS與 ERP數(shù)據(jù)同步。將公司ERP與礦PMS系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步、資源共享，每天更新ERP出賬數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)物料數(shù)據(jù)與物資部無縫銜接。二是實(shí)現(xiàn)了信息流與物流的同步。PMS系統(tǒng)每日零點(diǎn)讀取ERP系統(tǒng)各成本中心領(lǐng)料數(shù)據(jù)，次日由成本中心材料員根據(jù)實(shí)際使用，在PMS系統(tǒng)上錄入到各班組，礦領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)隊(duì)和材料審批人員可隨時(shí)在PMS系統(tǒng)上清晰查詢到材料的去向。三是系統(tǒng)信息軌跡明晰。物資和費(fèi)用實(shí)行分級(jí)審批、層層把關(guān)，材料領(lǐng)用實(shí)現(xiàn)了工程立項(xiàng)-預(yù)算-計(jì)劃-審批-領(lǐng)用的閉環(huán)式管理，可控費(fèi)用預(yù)算實(shí)行了班組-區(qū)隊(duì)-職能部門-財(cái)務(wù)的預(yù)算審批流程。四是機(jī)加工圖紙與計(jì)劃同步。PMS系統(tǒng)能夠傳輸加工材料計(jì)劃及圖紙文檔，材料費(fèi)用控制實(shí)現(xiàn)了關(guān)口前移。五是網(wǎng)上修舊利廢虛擬庫實(shí)時(shí)更新。各修復(fù)單位把修復(fù)完且驗(yàn)收合格的修復(fù)材料錄入虛擬庫，各使用單位可隨時(shí)登陸PMS系統(tǒng)進(jìn)行查詢使用，提高了修復(fù)材料的利用率。六是重點(diǎn)管控對(duì)象全程信息監(jiān)控。篩查出23種投入數(shù)額較大、數(shù)量集中、占成本費(fèi)用50%以上的大額度物資，從計(jì)劃到使用情況、使用地點(diǎn)進(jìn)行全過程控制，使用PMS系統(tǒng)后，可以清晰顯示這23類物資消耗所占總材料的百分比。