預(yù)算管理到班組 價(jià)值核算到崗位------龍礦集團(tuán)供電部電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班班組管理側(cè)記

龍礦集團(tuán)供電部電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班承擔(dān)著礦區(qū)電網(wǎng)的電氣試驗(yàn)和日常維修、故障處理、事故搶險(xiǎn)以及外部電廠的電氣試驗(yàn)工作。作為供電部的骨干班組，試驗(yàn)一班以“預(yù)算管理到班組，價(jià)值核算到崗位，效益增長(zhǎng)到個(gè)人”為管理目標(biāo)，用發(fā)展的眼光審時(shí)度勢(shì)，打破舊思維，改變舊模式，創(chuàng)新新機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了班組管理新飛躍。通過(guò)班組“崗位預(yù)算就近管理、班組全程核算管理、效益程序管理”活動(dòng)的開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)了安全無(wú)事故、設(shè)備零缺陷、成本大幅下降、效益創(chuàng)新高的管理目標(biāo)，礦區(qū)電網(wǎng)運(yùn)行質(zhì)量得到了進(jìn)一步優(yōu)化，確保了電氣設(shè)備檢修周期內(nèi)不發(fā)生故障，使電氣設(shè)備保持了良好運(yùn)行態(tài)勢(shì)力，減少了停電時(shí)間，提高電氣設(shè)備利用率和安全供電水平，

一、預(yù)算加核算，將崗位增值目標(biāo)具體化。

供電部電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班按照預(yù)算加核算的目標(biāo)，將崗位增值的目標(biāo)具體化。實(shí)行了電氣設(shè)備維修費(fèi)用控制提前管控，每次電氣設(shè)備維修前，試驗(yàn)一班首先確定電氣設(shè)備的維修價(jià)值，小型電器單臺(tái)設(shè)備大修費(fèi)用最高限額為電氣設(shè)備原值的50%；大型電氣設(shè)備單臺(tái)大修費(fèi)用不能超過(guò)電氣設(shè)備原值的20%；其他電氣設(shè)備單臺(tái)大修費(fèi)用不能超過(guò)電氣設(shè)備原值的3。0%；凡超出最高限額控制的電氣設(shè)備，因沒(méi)有維修價(jià)值，不再進(jìn)行維修，此舉減少了不必要的投入。過(guò)去，變電站開(kāi)關(guān)柜的下箱體照明燈泡由于設(shè)計(jì)上的缺陷，合地刀時(shí)經(jīng)常造成燈絲震斷，一個(gè)燈泡雖然價(jià)錢(qián)不多，但經(jīng)常頻繁更換既不安全，也造成不必要的浪費(fèi)。為此，試驗(yàn)一班本著利用原有部件，采用環(huán)鏈吊裝的方式，解決了這個(gè)問(wèn)題，即消除了設(shè)備潛在的隱患，每個(gè)變電站僅此一項(xiàng)，一年可節(jié)約費(fèi)用三萬(wàn)多元。同時(shí)，他們堅(jiān)持凡是能夠自已維修的試驗(yàn)設(shè)備，全部自己動(dòng)手維修，一年來(lái)，維修大小試驗(yàn)設(shè)備五十多臺(tái)件，節(jié)省維修費(fèi)用兩萬(wàn)多元。

在推行全面預(yù)算管理過(guò)程中，試驗(yàn)一班把全面預(yù)算管理“五精”生產(chǎn)相結(jié)合，確定了向管理要效益、向質(zhì)量要效益、向工藝要效益的三項(xiàng)舉措，控制維修加工費(fèi)用，明確班組預(yù)算責(zé)任、標(biāo)準(zhǔn)、流程和要求，加大電氣設(shè)備維修的驗(yàn)收力度，實(shí)行單臺(tái)電氣設(shè)備維修成本控制，在維修過(guò)程中實(shí)行科學(xué)管控、合理取材。僅去年，就節(jié)省了電氣設(shè)備維修費(fèi)用32萬(wàn)元。他們?cè)诒痹淼V主付井變電站的交接試驗(yàn)中，通過(guò)預(yù)算管控和核算，將崗位目標(biāo)增值具體化，有效檢驗(yàn)出站變、電流互感器等重要設(shè)備存在的缺陷和可能造成費(fèi)用增加的大小因素 13項(xiàng)，按照自檢、專(zhuān)檢、聯(lián)檢的要求，把過(guò)程費(fèi)用控制到每一個(gè)螺絲釘。僅此一項(xiàng)工程，就為供電部增加效益14.3萬(wàn)元。

安全是最大的效益，只有安全實(shí)現(xiàn)安全供電管理，就是直接的經(jīng)濟(jì)效益。試驗(yàn)一班注重打造自己的班組安全文化，即：“我要安全，人人抓安全，共同打造本質(zhì)安全和諧班組”，推進(jìn)集團(tuán)公司及供電部各項(xiàng)安全管理措施在本班的貫徹、執(zhí)行落實(shí)到位。明確以崗位員工為作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的安全責(zé)任主體，把安全管理職責(zé)由崗位作業(yè)點(diǎn)拓展到就近的工作區(qū)段，崗位員工除保證本崗位安全外，還要負(fù)責(zé)全面檢查責(zé)任區(qū)段的安全狀況，保證環(huán)境、設(shè)備以及進(jìn)入責(zé)任區(qū)域人員的安全，從而消除了崗位之間的安全管理盲區(qū)。做到了安全工作時(shí)時(shí)有人管、事事有人管、處處有人管。去年以來(lái)，試驗(yàn)一班消滅了各類(lèi)事故，杜絕了人身事故，使安全效益通過(guò)預(yù)算管理達(dá)到最大化。

二、“算”與“管”相結(jié)合 落實(shí)成本包保責(zé)任體系

調(diào)控始終、建機(jī)制； 逐層分解、細(xì)落實(shí)； 過(guò)程控制、勤預(yù)算. 日清日結(jié)、精管理；節(jié)支降耗、挖潛力。這是供電部試驗(yàn)一班進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具，此項(xiàng)管控措施使他們能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)電氣設(shè)備檢修過(guò)程中存在的偏差，并確定偏差值的大小，以確定各項(xiàng)費(fèi)用的支出，實(shí)現(xiàn)真正意義上的‘管’、‘算’結(jié)合。過(guò)去在維修費(fèi)用的管理上，基本上“估計(jì)著算、憑經(jīng)驗(yàn)算”，因此，經(jīng)常造成浪費(fèi)。為了解決這個(gè)問(wèn)題，試驗(yàn)一班在每一次試驗(yàn)、每一次維修過(guò)程中，都做到事前確定每一人的崗位增值目標(biāo)，確定每一個(gè)人的費(fèi)用管控目標(biāo)，確定本次施工的預(yù)期成本，將預(yù)算目標(biāo)落實(shí)到每一個(gè)人，提高了預(yù)算管理的質(zhì)量和效益。同時(shí)，直接將核算的目標(biāo)分解細(xì)化、量化到崗位，建立起領(lǐng)料、消耗臺(tái)賬，跟蹤班組成本費(fèi)用的支出情況，核算到現(xiàn)場(chǎng)的每一個(gè)根電纜，每一棵螺絲，并在施工及試驗(yàn)過(guò)程中將預(yù)算成本在班組醒目位置懸掛公示，做到人人心中有指標(biāo)，人人崗位有增值，使成本使用 “日清日結(jié)”，月考核季兌現(xiàn)，與每個(gè)人的工資及獎(jiǎng)金掛鉤。此舉既讓職工們及時(shí)了解班組在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，又能主動(dòng)提出有效的改進(jìn)措施，極大增強(qiáng)了職工們的成本意識(shí)和主人翁意識(shí)，杜絕了先干后算，干了不算，費(fèi)用超預(yù)算情況的出現(xiàn)，進(jìn)一步規(guī)范了成本費(fèi)用的列支渠道。過(guò)去，在鋪設(shè)電纜的過(guò)程中，都是估計(jì)能用幾米，然后領(lǐng)幾米，經(jīng)常造成浪費(fèi)?，F(xiàn)在在材料的領(lǐng)用上，核算到每一厘米，每個(gè)管卡、螺絲等都核算到個(gè)，在電氣設(shè)備試驗(yàn)中常用的夾板、電纜、電線、管卡、絕緣布、高壓管等材料，堅(jiān)持能用舊料不用新料，對(duì)材料管理實(shí)行每班現(xiàn)場(chǎng)使用分析、每天消耗分析、每周成本管理分析、每月成本考核、對(duì)比和分析，實(shí)現(xiàn)管理、操作優(yōu)化和對(duì)接，確保了材料在現(xiàn)場(chǎng)使用不浪費(fèi)的基礎(chǔ)上提高使用率、降耗率達(dá)到26%。去年，試驗(yàn)一班第一次運(yùn)用串聯(lián)諧振變頻耐壓新技術(shù)，完成了海迪2號(hào)線大面積長(zhǎng)距離單芯交聯(lián)已烯電纜的試驗(yàn)任務(wù)，由于事前進(jìn)行了預(yù)算和核算，并在試驗(yàn)過(guò)程中落實(shí)了成本核算包保責(zé)任體系，降低了施工成本9.7%，節(jié)約投入3萬(wàn)多元，而且創(chuàng)出了礦區(qū)供電串聯(lián)諧振變頻耐壓新技術(shù)成本管理、效益增值歷史新高。去年以來(lái)，試驗(yàn)一班材料費(fèi)同比下降23.6%，固定材料投入費(fèi)用同比下降8.5%。

三、預(yù)算管理做到“零缺陷”；現(xiàn)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)“零浪費(fèi)”；環(huán)節(jié)追求“零丟失”。

電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班從培養(yǎng)全員成本意識(shí)入手，做到人人會(huì)算帳，人人勤算帳 ，堅(jiān)持把管理的觸角延伸到每個(gè)崗位，精細(xì)到每個(gè)環(huán)節(jié)。實(shí)行了嚴(yán)格的材料計(jì)劃預(yù)算管理，細(xì)化成本指標(biāo)到班組、到崗位、到個(gè)人。按照成本指標(biāo)，結(jié)合工作實(shí)際，試驗(yàn)一班將材料分解后實(shí)行歸口分級(jí)管理，明確責(zé)任，落實(shí)到人，做到人人肩上有任務(wù)，個(gè)個(gè)頭上有指標(biāo)，構(gòu)成嚴(yán)密、細(xì)致的全員成本管理責(zé)任體系。例如維修、維護(hù)、更新改造費(fèi)用雖可量化分解，但具體發(fā)生時(shí)需要在成本和質(zhì)量間進(jìn)行舍取，對(duì)這些預(yù)算指標(biāo)，電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班以歷史平均值作為比較基礎(chǔ)，在分析維護(hù)維修費(fèi)用支出時(shí)，結(jié)合電氣設(shè)備完好率指標(biāo)、安全指標(biāo)、維修返工率等情況，注重維修計(jì)劃的合理性，對(duì)維修執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)控，對(duì)維修結(jié)果進(jìn)行及時(shí)反饋和分析。班組根據(jù)車(chē)間（部門(mén)）每月動(dòng)態(tài)計(jì)劃，編制本班月計(jì)劃，包括產(chǎn)質(zhì)量、維修費(fèi)、定額消耗、運(yùn)轉(zhuǎn)率、修舊利廢項(xiàng)目、節(jié)能降耗指標(biāo)等實(shí)行成本全預(yù)算管理制度體系，按照班組《成本管理制度》、《目標(biāo)成本管理辦法》、《物料消耗定額管理辦法》規(guī)定，確保了成本費(fèi)用指標(biāo)的有效降低。
　在直接材料定額控制上，電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班從控制材料消耗量入手，共制定了包括維修配件、材料等12種同行業(yè)先進(jìn)水平的消耗定額，對(duì)各項(xiàng)材料、機(jī)具消耗成本通過(guò)考核獎(jiǎng)罰落實(shí)到個(gè)人，對(duì)班組的材料、維修工具管理效果也要與個(gè)人的經(jīng)濟(jì)收入掛鉤考核，徹底杜絕班組對(duì)材料“大撒手、大敞口”的事先無(wú)計(jì)劃的使用、事后無(wú)考核、用多用少一個(gè)樣、責(zé)任不清、獎(jiǎng)罰不明的粗放式管理辦法。通過(guò)宣傳教育及引導(dǎo)，讓班組員工真正認(rèn)識(shí)到，浪費(fèi)了材料就是浪費(fèi)了自己的工資。同時(shí)，增強(qiáng)班組員工的計(jì)劃觀念，使班組員工對(duì)生產(chǎn)用料標(biāo)準(zhǔn)明確、維修材料使用、各種配件的支出，做到數(shù)量清楚、心中有數(shù)、先算后領(lǐng)、計(jì)劃用料、由過(guò)去的“用了算”變?yōu)?ldquo;算著用”。通過(guò)班組長(zhǎng)控制現(xiàn)場(chǎng)成本，每個(gè)月把預(yù)算指標(biāo)分解到崗位，人人有指標(biāo)，有壓力，有動(dòng)力，使成本壓力由班組長(zhǎng)層層傳遞到班組、崗位。以月度成本計(jì)劃為基礎(chǔ)，領(lǐng)料員上報(bào)計(jì)劃，通過(guò)領(lǐng)料員控制物資領(lǐng)用，班組長(zhǎng)簽字確認(rèn)，及時(shí)登記臺(tái)帳，并對(duì)當(dāng)月各班、整個(gè)消耗情況進(jìn)行分析，將預(yù)算管控個(gè)體到每一個(gè)工作環(huán)節(jié)。

四、作好成本的事后分析，提升管控水平

電氣試驗(yàn)室試驗(yàn)一班還建立了成本分析例會(huì)制度，由班組長(zhǎng)組織召開(kāi)成本分析會(huì)。分析內(nèi)容包括：總體分析，維修費(fèi)用分析；可控費(fèi)用，分析總費(fèi)用、各單項(xiàng)超支原因；與預(yù)算相比，對(duì)管理成本上升或下降進(jìn)行分析；單位成本比較，量差、價(jià)差分析；總結(jié)本月工作，制定下月工作計(jì)劃。同時(shí)，注意橫向協(xié)調(diào)配合，避免造成成本“此消彼長(zhǎng)”的情況，便于從全局出發(fā)合理制定成本目標(biāo)。實(shí)行成本核算的細(xì)化管理，把成本算準(zhǔn)算細(xì)是關(guān)鍵。為此，試驗(yàn)一班在成本預(yù)算方面，通過(guò)“雙杜絕”即杜絕丟失和杜絕浪費(fèi)；“雙再生”即回收復(fù)用再生和修舊利廢再生；“雙替代”即低成本替代和高功能替代；“雙挖潛”即人的潛能挖潛和物的潛能挖潛；“雙改進(jìn)”即電氣設(shè)備改進(jìn)和工藝改進(jìn)；“雙開(kāi)發(fā)”即勞動(dòng)組織效率的開(kāi)發(fā)和崗位作業(yè)功能的開(kāi)發(fā)；“雙精心”即精心操作和精心維護(hù)檢修；“雙到位”即責(zé)任考核到位和獎(jiǎng)罰激勵(lì)到位等策略促進(jìn)班組核算向崗位核算的細(xì)化和滲透，進(jìn)一步提高員工的崗位創(chuàng)新能力，真正體現(xiàn)“人人都是核算員，崗位就是利潤(rùn)源”的經(jīng)營(yíng)理念。

試驗(yàn)一班還開(kāi)展了“每日一講評(píng)、每周一分析、每月一總結(jié)”的班組全面預(yù)算管理活動(dòng)，使廣大員工真正樹(shù)立“全面預(yù)算管理是系統(tǒng)工程”和“全面預(yù)算管理全員參與”的理念，達(dá)到“花自己的錢(qián)辦自己的事”的目的，并通過(guò)及時(shí)總結(jié)講評(píng)，找出差距，制定新措施，從而形成全面預(yù)算管理的良性循環(huán)。“每日一講評(píng)”，就是每天對(duì)全面預(yù)算管理工作進(jìn)行一次認(rèn)真的講評(píng)。講評(píng)內(nèi)容主要包括：責(zé)任的落實(shí)、材料的消耗等。通過(guò)“每日一講評(píng)”工作，促進(jìn)管理上臺(tái)階，責(zé)任再落實(shí)，班組更重視，人人有指標(biāo)。“每周一分析”，就是對(duì)本周的全面預(yù)算管理工作的進(jìn)展情況進(jìn)行通報(bào)和分析，以把握好此項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。通報(bào)和分析重點(diǎn)為：各班組的材料使用、消耗情況，有無(wú)修舊利廢情況，在管理上的成績(jī)和存在問(wèn)題，同時(shí)提出新的思路。“每月一總結(jié)”，就是認(rèn)真總結(jié)當(dāng)月的全面預(yù)算管理工作。對(duì)于在全面預(yù)算管理工作中表現(xiàn)突出的崗位和個(gè)人，在班前會(huì)、安全會(huì)等會(huì)議上進(jìn)行表?yè)P(yáng)，對(duì)于較差的崗位或個(gè)人進(jìn)行通報(bào)。

試驗(yàn)一班全面推行預(yù)算管理以來(lái)，班組成員以效益為中心，按照科學(xué)、準(zhǔn)確、高效、快捷、執(zhí)行有力的原則，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)預(yù)算管理，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行總額核實(shí)、控制，將責(zé)權(quán)利有機(jī)統(tǒng)一，對(duì)預(yù)算了管控做到了日統(tǒng)計(jì)、日分析，日積月累，細(xì)化到班組，落實(shí)到每一天、每一個(gè)人，去年以來(lái)，通過(guò)預(yù)算管理的實(shí)施，試驗(yàn)一班為供電部創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益60多萬(wàn)元，人均收入同比增加了9.78%,全班的各項(xiàng)工作有計(jì)劃，有考核，人人算賬對(duì)比，充分體現(xiàn)了多勞多得，效績(jī)優(yōu)先的分配原則，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、員工、班組的多贏目標(biāo)。

在班組預(yù)算管理方面，試驗(yàn)一班以崗位價(jià)值增值作為目標(biāo)，依托成本管控體系提升員工崗位成本意識(shí)，依托信息平臺(tái)，健全考核體系，做到了當(dāng)天預(yù)算、當(dāng)天考核、當(dāng)天公開(kāi)通報(bào)，使每一名員工都能及時(shí)了解當(dāng)天的經(jīng)營(yíng)核算，把“五精”管理延伸到每一個(gè)崗位，把效益賬核算到每一個(gè)班組、考核到每一名員工，使每一個(gè)工作崗位由過(guò)去的被動(dòng)執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)經(jīng)營(yíng)崗位，精細(xì)管理、精益生產(chǎn)在班組范圍內(nèi)由一種管理理念變成了員工自覺(jué)行為，形成了以安全、質(zhì)量、生產(chǎn)任務(wù)、材料消耗、員工出勤、技術(shù)創(chuàng)新、民主管理為主要內(nèi)容的班組目標(biāo)考核機(jī)制，促進(jìn)了班組的規(guī)范化管理，崗位價(jià)值增值潛能進(jìn)一步釋放，提升了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)效益的提高。