趙莊二號井機電管理部全面預算管理辦法
第一節(jié) 總則
第一條 為了切實搞好機電管理部的經(jīng)營管理工作，保證機電設(shè)備安全有效運行并有效控制成本費用支出， 提高資產(chǎn)的運營效率，特制定本制度。
第二條 本制度是結(jié)合我礦目前的經(jīng)濟運行體制和《晉城煤業(yè)集團趙莊二號井全面預算管理辦法》所制定。
第三條 本制度適用于本部室所管轄單位。
第二節(jié) 機電預算管理組織機構(gòu)及職責
第四條 成立機電全面預算領(lǐng)導組，辦公室設(shè)在機電部
組 長：機電部部長
副組長：機電部分管預算副部長
成 員：機電部相關(guān)人員
第五條 領(lǐng)導組成員職責：
(1)領(lǐng)導組負責制定本單位全面預算管理實施細則和考核辦法;
(2)對預算管理中的重要事項進行決策;
(3)對較大金額的設(shè)備損壞扣款進行評議;
(4)負責全面預算組各個班組預算指標的監(jiān)督、管理、考核。
辦公室職責：
(1)負責機電材料和配件的選型、技術(shù)把關(guān)、指標的分解與考核，并對使用情況進行監(jiān)督考核、計劃的審批、到貨的督促與考核、質(zhì)量問題的裁定和分析事故、外委修復的鑒定、技術(shù)協(xié)議的簽訂等工作;
(2)負責制訂全年節(jié)電工作計劃，協(xié)調(diào)落實全礦節(jié)電項目的實施，定期召開會議，對全年工作計劃進行考核;
(3)負責每月成本費用的事前控制、事中監(jiān)督、事后考核分析工作;
(4)負責收集整理歷史資料、統(tǒng)計分析，根據(jù)明年的采掘銜接計劃，預測全年機電全面預算管理費用;
(5)負責全面預算管理的宣傳、報道工作;
(6)作為本部全面預算管理的直接責任人，向部長負責;
(7)負責匯總每天的機電材料、備品備件具體消耗數(shù)據(jù)，月底根據(jù)隊組消耗，參照全面預算管理細則和考核制度，對隊組、個人進行考核，并將考核結(jié)果上報部長審批;
(8)對全面預算管理在執(zhí)行過程中存在的問題及時提出合理化建議和決策意見，便于在以后的工作中逐步的改進。
附：全面預算管理組織機構(gòu)網(wǎng)絡圖(附表一)
預算管理流程圖(附表二)
第三節(jié) 預算管理目標
第六條 機電全面預算管理目標
1、進一步加強機電材料、配件的回收與復用工作，降低材料、配件消耗，控制成本支出，提高管理水平和經(jīng)濟效益。
2、實現(xiàn)全礦生產(chǎn)經(jīng)營目標，最大限度的發(fā)揮資本運行效率，實現(xiàn)橫向到邊，縱向到底的全員預算管理。
3、體現(xiàn)全員預算管理，人人有指標，達到齊抓共管，從而保證完成全年預算指標。結(jié)合本部門的實際情況，將全面預算組各班組及個人的崗位工作職責劃分，各班組的分管部長為班組的第一責任者。
4、進一步消化成本缺口，增加收入，降低消耗，全面提高企業(yè)成本效益。
5、推進成本、費用精細化管理，努力提高機電全面預算管理水平。
第四節(jié) 預算編制制度
第七條 為了使預算指標編制更加科學、合理，保障本部門預算指標的順利完成，有效控制各項成本費用的支出，特制定預算編制制度。
1、預算編制要結(jié)合本部門實際情況，制定出切實可靠的預算編制預案。
2、預算編制必須與有關(guān)單位密切配合，相互協(xié)作，提高工作效率，做好預算的審核和綜合平衡工作。
3、要從嚴從緊編制預算費用，各費用預算總額應控制在本部門制訂的預算指標范圍以內(nèi)。
4、預算編制要按照“先由下而上、再由上而下、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的預算編制程序，依據(jù)財務隸屬關(guān)系，認真組織，層層做好預算編制工作。
5、預算編制要堅持總量平衡、合理控制的編制原則，確保年度預算的安排工作，既有利于本部門戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標的落實，實現(xiàn)日常管理的有序協(xié)調(diào)，又利于本部門經(jīng)濟指標的完成和有效控制各項成本費用的支出。
6、各單位于每月27日12:00前，將下月機電預算送交機電部審核簽字。凡是由于臨時安排的工程或緊急需要的機電材料、配件，每月15日前可補報一次追加計劃，除此情況之外，進行補報計劃的則對責任單位及預算員按相關(guān)制度進行處罰。
第五節(jié) 預算控制制度
第八條 預算控制方法、內(nèi)容
加大預算管理的宣傳力度，組織本部職工學習，通過全面預算的學習要在本部形成高度的成本節(jié)約意識，要求做到人人皆知全面預算管理，要依據(jù)全年預算及分月預算目標作為硬性指標來開展各項工作。
1、事前控制：每月月初，根據(jù)本月生產(chǎn)計劃，結(jié)合本部門當前的現(xiàn)狀，客觀合理的詳細制定本月成本預算分解指標;有計劃的領(lǐng)用各種材料、備品備件，并上報全面預算管理辦公室。
2、事中監(jiān)督：每月根據(jù)月前的指標分解詳細落實各個單位配件材料使用情況，繪制表格匯總登記，獎優(yōu)罰劣，對指標超耗和損壞設(shè)備、浪費材料的責任人、責任單位進行考核，對節(jié)約者進行獎勵;同時嚴密關(guān)注材料領(lǐng)用情況，確實做到不失控、不超耗。
3、事后考核分析：每月月末，如實制定編寫月度成本經(jīng)營分析報告，詳細分析本月成本節(jié)超情況;對超額情況引起高度重視，采取有力的防范措施，進行有效的控制。
第六節(jié) 預算調(diào)整制度
第九條 機電部正式下達執(zhí)行的預算，一般不予調(diào)整。預算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于井下地質(zhì)條件惡劣、一些非人為因素(如瓦斯、頂板破碎)等發(fā)生重大變化時，致使預算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導致預算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預算，調(diào)整時間一般為每年七月底前。
第十條 預算執(zhí)行單位提出的預算調(diào)整事項，應當遵循以下要求：
1、預算調(diào)整事項不能偏離年度預算目標。
2、預算調(diào)整方案應當在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化。
3、預算調(diào)整重點應當放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的關(guān)鍵性差異方面。
第十一條 調(diào)整預算，應當由預算執(zhí)行單位逐級向預算管理辦公室提出書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算的調(diào)整幅度。
第七節(jié) 預算反饋制度
第十二條 預算反饋
為保證預算目標的實現(xiàn)，應對預算的執(zhí)行情況進行及時的反饋。
1、各單位每月28日18:00前，將當月機電成本報表及領(lǐng)用明細報機電部進行對賬。
2、每月30日召開預算例會;根據(jù)本部門預算執(zhí)行情況，進行總結(jié)分析，確定下期工作重點。
3、針對預算執(zhí)行情況中存在的問題，及時進行協(xié)調(diào)，督促、幫助各隊組積極完成預算指標。
4、將本部門預算執(zhí)行情況表連同預算分析報告次月5日前送交礦預算管理辦公室。
第八節(jié) 預算考評制度
第十二條 預算指標的考評
根據(jù)全面預算管理辦公室制定的預算指標逐漸分解到各單位和個人，本部對各單位成本指標考核實行分項考核，下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破，根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。突出“誰節(jié)約誰受益，誰超耗誰受罰”，月末按照各項指標完成情況嚴格考核兌現(xiàn)。
1、機電管理部部長作為本部預算考評責任人，每月30日組織召開會議進行考評。
3、按照全面預算管理實施過程評價標準及計分辦法的要求，逐級落實各項管理制度、相關(guān)資料的收集和落實。
4、積極與機電處聯(lián)系，接受處室的檢查、評價和監(jiān)督;一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，預算管理員就要及時向本部預算管理領(lǐng)導組匯報情況，同時積極制定可行的整改措施。
5、《機電管理部全面預算管理辦法》編寫完成后，交與本部管理人員、預算管理員、各相關(guān)單位及相關(guān)人員進行審議，審議通過后就要嚴格執(zhí)行;在執(zhí)行過程中各個分管人員、各單位、預算管理員要根據(jù)現(xiàn)場實際情況，驗證預算管理分解指標的合理性，發(fā)現(xiàn)問題，及時提出整改意見，經(jīng)預算管理組集體認定后作出修改，以盡量縮小誤差，做到預算管理、指標分解準確無誤。
6、當本單位的經(jīng)營指標沒有完成、成本費用有超支的可能性時，及時向上級有關(guān)部門匯報，找出原因，采取必要的對策措施。
7、機電部每月對各單位進行預算綜合考評(后附綜合考評表)，每月月底進行考核，分值低于95分以下的，差值按每分50元考核責任單位。
第九節(jié) 預算指標管理制度
第十三條 預算指標編制依據(jù)
依據(jù)礦對各單位工作范圍的調(diào)整、歷史統(tǒng)計資料、采掘銜接計劃和機電部所承包的經(jīng)營指標;根據(jù)上述四項資料，在統(tǒng)籌考慮安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理兩方面在達到最佳優(yōu)化的基礎(chǔ)上，通過統(tǒng)計分析、計算出總指標并逐項按月分解至各類工程、設(shè)備或單位。
第十四條 預算指標分解說明
1、指標包括各單位正常生產(chǎn)過程中所需的費用。對于生產(chǎn)過程中由于客觀因素造成重大特殊情況所投入的費用，經(jīng)現(xiàn)場動態(tài)分析和核實后，可以給予補充費用。
2、生產(chǎn)過程中所投入的大型周轉(zhuǎn)性材料(主要指金屬管路和電纜)和大型配件由機電部統(tǒng)一管理考核。
3、主副立井提升用鋼絲繩、主運輸鋼絲繩芯膠帶等按《煤礦安全規(guī)程》有使用期限規(guī)定的機電材料、配件，到期更換發(fā)生的費用由機電部通過計劃控制，不向基層分解。
4、通過礦業(yè)務部室協(xié)調(diào)會安排的臨時工程(如：系統(tǒng)倒移或改造)所發(fā)生的費用，不對隊組進行成本考核，由機電部統(tǒng)一管理。臨時工程必須有會議紀要或業(yè)務聯(lián)系單，否則所發(fā)生的費用由隊組自行承擔。
第十五條 考核細則
1、對各單位機電材料、配件成本實行當月直接成本超支考核，對單位負責人、機電負責人、計劃員、領(lǐng)料員分別罰款100—300元。
2、由管理因素造成的大幅超耗現(xiàn)象，周轉(zhuǎn)性材料配件超資額在10萬元以下時，按10%進行考核，超資額在10萬元以上時，按分段比例5%進行累加考核。其它材料配件超支的，對超支單位按不低于超支金額的10%進行考核。
3、節(jié)約可以以豐補歉，超耗不可掛帳(特殊情況除外)。
4、領(lǐng)取的機電材料、配件因采購出現(xiàn)的質(zhì)量問題而無法使用的，使用單位必須及時與物資供應部聯(lián)系換貨，更換后的材料、配件不再考核隊組。
5、由客觀地質(zhì)條件因素造成的大幅超耗，經(jīng)報告申請分管礦領(lǐng)導批準后，可酌情對用料單位進行考核。
6、由重大因素造成的超耗掛賬，原則上要在三個月內(nèi)以其節(jié)資額沖減完，如果在三個月內(nèi)未能沖減完，則在第三個月月底將對余額按本辦法內(nèi)相關(guān)規(guī)定考核。
7、橡套電纜的使用、回收嚴格按相關(guān)表單根數(shù)、米數(shù)考核;工作面安裝，施工過程中不得將整根電纜截短使用;不按規(guī)定執(zhí)行，則按不低于材料原價值的30%處罰責任單位。
8、生產(chǎn)施工過程中造成的損壞(不可抗拒的原因除外)，款額在3000元以下時，按不低于60%處罰責任單位;款額在5000元以下時，按不低于50%處罰責任單位;款額在8000元以下時，按不低于40%處罰責任單位;款額在8000元以上時，按不低于30%處罰責任單位。屬責任事故造成的配件、電器元件損壞，除按原價值賠償外，對責任單位處以不低于原價值40%的罰款。以上各類罰款，均按不低于單位罰款的20%處罰責任人和單位負責人。
9、機電部在對各單位機電材料配件動態(tài)抽查中，對帳卡物不符、賬目混亂的，對責任者、責任單位負責人及機電負責人分別處以50—200元罰款;營私舞弊，造成材料虧空，對責任單位按丟失論處，并追究單位責任人和材料員責任，按不低于材料價值的50%罰款。
10、各單位領(lǐng)用舊周轉(zhuǎn)性物資時，按物資計劃價的30%考核隊組，不交舊而領(lǐng)舊的按所領(lǐng)物資的70%考核單位，對于不交舊而領(lǐng)新的按所領(lǐng)物資的100%考核單位。
11、未達到使用期限而損壞或報廢的周轉(zhuǎn)性機電材料、配件，按照不低于原價值的30%處罰責任單位，并按原值賠償。
12、無計劃耗料和透支耗料對責任者，根據(jù)情節(jié)處以每次100—500元的罰款。
13、各隊組預算員未按規(guī)定時間報批下月機電材料配件預算，未及時報送當月機電材料、配件領(lǐng)取名細及成本報表至機電管理部進行對賬考核的，每推遲一天，對責任人罰款50元/天。
14、機電材料、配件在運輸過程中，運輸單位丟失或使用單位使用過程中丟失材料、配件，對責任單位按材料、配件的原值進行處罰。
15、在井下生產(chǎn)現(xiàn)場，出現(xiàn)偷盜現(xiàn)象或未經(jīng)允許擅自使用其它隊組材料、配件的責任單位，除歸還原單位外，對責任單位罰款500—1000元，并通報處理。
16、凡是隨意壓埋材料、配件的責任單位，除按原價值扣款外，對責任單位處以100—500元罰款，并通報處理。
17、生產(chǎn)施工過程中有損耗的材料、配件，未按規(guī)定達到回收率，其差額部分按原價值對責任單位進行罰款。
18、對有回收期限規(guī)定的材料、配件，未按期回收，每推遲一天罰責任單位100元。
19、膠帶的使用執(zhí)行《礦用膠帶管理制度》。
20、固定堆放點的管材，回收時未按規(guī)定碼放整齊或未經(jīng)管理單位許可擅自裝運的，對責任單位處以200元罰款，并按時重新碼放和退回管材，拒不執(zhí)行則對責任單位罰款1000元。
21、移交遲到的罰責任人50元/次，無故不參加移交的罰責任人100元/次，不按時辦理移交手續(xù)的對責任者罰款100元/次。
22、工程竣工移交時，未按規(guī)定期限將剩余機電材料、配件組織回收上井的，每推遲一天對責任單位及其單位負責人分別罰款200—500元。
23、機電材料、配件移交遵循面面清的原則，不得擅自轉(zhuǎn)移使用，否則對責任單位根據(jù)情節(jié)給予300—1000元罰款。
24、對于政令不通，影響機電全面預算管理工作的責任人，根據(jù)情節(jié)給予100—300元罰款。
25、當生產(chǎn)施工過程中需中途轉(zhuǎn)面時，需更換的材料、配件而未更換時，機電部裁定隊組更換，所發(fā)生的費用全部由移交方承擔。
26、采煤機滾筒、掘進機截割頭齒座損壞在六個以上時，所發(fā)生的維修費全部由使用單位承擔。
27、接受檢修任務后，不按時完成檢修內(nèi)容，自己無法檢修而又不申請外委修理的一次罰責任單位200—500元，影響生產(chǎn)時按失職論處。
第十節(jié) 周轉(zhuǎn)性物資管理制度
為了進一步加強全面預算管理，規(guī)范和提高資產(chǎn)利用率，最大限度盤活資產(chǎn)，控制成本，現(xiàn)根據(jù)我礦實際情況，特制定本辦法。
1、本辦法中的周轉(zhuǎn)性材料是指經(jīng)過修復后或不經(jīng)過修復就可直接再次使用的材料，具體范圍如下：各種電纜、管路、膠帶、專用工具、磁力起動器、減速器、五小電器和大鏈、馬蹄、刮板、其它配件等。
2、對于在搬家倒面或工程移交過程中不需要回收上井的周轉(zhuǎn)性物資，需填寫移交單，雙方和監(jiān)管單位簽字認可，三方各持一聯(lián)。
3、對于未完工程中暫時不用的物資(特別是有保質(zhì)期限的物資)，使用單位要及時盤活使用;對于因技術(shù)參數(shù)改變而導致不能再繼續(xù)使用的物資，歸口部門要組織隊組及時回收或盤活再利用。
4、在發(fā)放周轉(zhuǎn)性物資時，應優(yōu)先考慮發(fā)放修復的物資，且在審批料單時必須在料單上注明發(fā)放的是修復材料或是需要先交舊后領(lǐng)新。對于需要交舊領(lǐng)新的物資和配件，更換后使用單位負責回收(大件5天，小件3天)，如遇特殊情況，暫不能交回的，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，可以先發(fā)放新物資，限期交回舊物資。
5、各使用單位在領(lǐng)取需要交舊的物資時，必須嚴格執(zhí)行交舊領(lǐng)新管理制度，周轉(zhuǎn)性物資回收率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對低于回收率的單位，按低于比例物資計劃價的50%考核使用單位。
6、對某些物資因使用和運輸?shù)纫蛩赜绊懀瑫簳r不能交回舊件的，經(jīng)主管部門領(lǐng)導批準后可先發(fā)給新件，舊件限期交回，到期未能交回的，除給予原值70%(進口配件100%)的罰款外，每拖延一天加罰100元。
7、對于某些物資確實因為特殊原因回收不上來的，使用單位必須填制“周轉(zhuǎn)性物資報損申請單”上報機電管理部審核鑒定。
8、周轉(zhuǎn)性材料、配件損壞后不能再用時，使用或檢修單位要提出報廢申請，經(jīng)機電部審核鑒定可以報廢的，予以補充;已鑒定報廢的機電材料、配件要及時交回庫房。
9、周轉(zhuǎn)性機電材料、配件的使用(或管理)單位要對本單位所使用(或管理)的機電材料、配件進行建賬管理，賬上要能說明機電材料、配件名稱、領(lǐng)用時間、使用地點、交接時間、數(shù)量等信息，并要保留上、下賬的相關(guān)憑證。
10、對于丟失的物資，隊責任單位要按物資原值的100%進行處罰;發(fā)現(xiàn)偷盜或故意損壞物資的行為，送交派出所進行處理。
第十一節(jié) 修舊利廢管理制度
第十七條 為進一步加強機電材料、配件的回收與復用工作，降低機電材料、配件消耗，控制成本支出，提高設(shè)備、配件及周轉(zhuǎn)性材料利用率，增收節(jié)支、盤活存量提高管理水平和經(jīng)濟效益，特制定本辦法。
1、各單位要嚴格按照物資回收的比例和規(guī)定完成物資的回收工作。
2、各主管班組要嚴格按照要求建立好臺帳，做好登記工作;同時根據(jù)回收物資的性質(zhì)，廢舊程度安排好修理和存放工作。
3、各主管班組要按月上報修理計劃，并安排修理工作，月底要對本月完成情況進行匯總、考核。
4、各單位要嚴格執(zhí)行交舊領(lǐng)新工作，否則各班組有權(quán)拒絕發(fā)放。
5、由于生產(chǎn)條件變化，安裝投入等特殊情況，由機電部分管機電材料副部長或機電部長簽字確認后，可以不交舊。
6、使用單位(或指定回收單位)要及時將井下現(xiàn)場暫不用的(或已損壞的)周轉(zhuǎn)性機電材料、配件回收上井，并交至指定的檢修單位(或地點);收到周轉(zhuǎn)性機電材料、配件的單位要及時給使用單位開具回收單;回收單上要注明該周轉(zhuǎn)性材料、配件的損壞程度及有無丟失配件等信息(未注明時，按基本完好算)。
7、管理人員要深入井下，動態(tài)掌握現(xiàn)場各種物資的儲備情況，發(fā)現(xiàn)存放量過多或已不使用的及時通知基層單位回收上井。
第十八條 考核細則
1、井下需要回收的電纜、小型設(shè)備等易丟失物件要放置在安全地點，在必要的情況下要派專人進行看管，并及時安排回收，如果出現(xiàn)丟失根據(jù)丟失物件價值考核責任人200—1000元。
2、在回收過程中要做到全程跟蹤，嚴禁丟失和損壞物料;否則根據(jù)物件價值處以100～3000元的扣款。
3、上井后的物料要及時上交并辦理相關(guān)手續(xù)，手續(xù)由預算管理員統(tǒng)一負責保管，漏交或者手續(xù)沒有辦理齊全處以100元/次的扣款并要及時補辦齊全，不補辦要翻5倍處以罰款。
4、裝料單、回收單上有一項填寫不明罰責任單位100元。
5、對于超額完成廢品回收指標的單位，按所超額回收廢品價格的30%進行獎勵。
6、對于不經(jīng)過修復或經(jīng)隊組修復后，仍可以繼續(xù)投入使用的廢舊材料，按材料計劃價格的30%獎勵隊組。
7、井下各單位在搬家倒面或現(xiàn)場移交過程中，對于應當回收的物資必須在規(guī)定的期限內(nèi)全部回收上井，否則每超一天罰責任單位200元。
8、對于現(xiàn)場檢查中存在浪費材料現(xiàn)象的單位，除按其所浪費材料的原價進行賠償外，另對單位正職罰款200元。
9、各單位有設(shè)備、配件損壞需委外修理時，需填制“趙莊二號井(委外)修理審批表”，經(jīng)機電管理部、計劃財務部鑒定審核后，由申請單位材料員連同待修物資送交修理部門，經(jīng)修理部門驗收簽字后，申請單位將第一聯(lián)留存，將第二聯(lián)交修理部門，將第三聯(lián)交機電管理部，將第四聯(lián)交財務稽核結(jié)賬。
10、物資檢修完畢后，由檢修單位材料員填制“趙莊二號井(委外)修理物資驗收單”，經(jīng)機電管理部、計劃財務部共同驗收蓋章后，檢修單位材料員將檢修物資和驗收單一并送交設(shè)備庫，第一聯(lián)檢修單位留存準備結(jié)算，第二聯(lián)送交機電部設(shè)備庫，第三聯(lián)機電管理部預算記賬，第四聯(lián)財務稽核。
11、對弄虛作假、浪費材料、配件的隊組按部門預算管理制度考核。
