煤礦出納崗位工作流程
出納崗位工作流程
一、現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證
注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
2、付現(xiàn)
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致→檢查并督促領(lǐng)款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金→及時盤點現(xiàn)金→下午庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
?。?）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。
二、銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在微機(jī)中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
?。?）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關(guān)崗位
2、銀付
（1）日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關(guān)崗位制證。
注：
①開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
②開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
?、苊吭赂鶕?jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時從工行將工資款劃入所屬銀行。
?、荽蚩üべY的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
（2）交稅
?、偻甓悾菏盏蕉悇?wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單。
?、?進(jìn)稅卡：憑稅務(wù)崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進(jìn)賬單→交送銀行進(jìn)賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證。
?、蹚亩惪ń欢悾菏盏蕉悇?wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證。
3、及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
4、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
5、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
三、工作要求
1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。
